財務・経営改善の記事

資金繰り表や収支計画書、経営改善計画など、経営の数字の作り方と読み方を解説します。

試算表の見方｜社長が毎月見る5か所と「その利益は信用できるか」を元銀行員が解説【2026年】

試算表の見方を、社長が毎月読む順番で解説します。現預金・売上と粗利率・営業利益・売掛金と在庫・借入金の5か所と、減価償却・在庫・賞与の扱いで月次の利益がどれだけ変わるかを見本の数字で示し、銀行が試算表で確かめる点まで元銀行員・中小企業診断士がまとめました。

公開 2026/10/13

予実管理とは｜中小企業がエクセルで始める予実管理表の作り方と差異の読み方を元銀行員が解説【2026年】

予実管理とは、月ごとの予算と実績を並べ、ズレの原因を突き止めて次の手を決める管理のことです。中小企業がエクセル1枚で始める予実管理表の項目、売上の差異を数量と単価に分ける読み方、銀行が予実のどこを見るかまで、元銀行員・中小企業診断士が数値例つきで解説します。

公開 2026/10/6

債務超過とは｜銀行が見る「実質」の計算と解消に何年かかるかを元銀行員が解説【2026年】

債務超過とは、資産をすべて売っても負債を返しきれない状態のことです。貸借対照表のどこで分かるか、赤字との違い、銀行が実態の数字で見直す計算例、405事業の「5年以内」基準から逆算する解消年数までを、元銀行員・中小企業診断士が一次資料で解説します。

公開 2026/10/3

中小企業活性化協議会とは｜405事業との違い・費用と5つの支援メニューの選び方を元銀行員が解説【2026年】

中小企業活性化協議会とは何をするところか、405事業との違い、窓口相談が無料になる範囲と負担が出る場面、5つの支援メニューの選び分け、2026年10月1日適用の要領改定、山梨県の窓口と信用保証協会の上乗せ補助まで、元銀行員・中小企業診断士が中小企業庁の一次資料で解説します。

公開 2026/9/27

約束手形はいつまで使える？廃止の期限と代わりになる決済手段を元銀行員が解説【2026年】

紙の約束手形・小切手は2027年3月末で電子交換所での交換が廃止され、多くの金融機関は2026年9月30日を最終振出期限に設定しています。いつまで使えるのか、代わりの決済手段と運転資金の手当てを元銀行員・中小企業診断士が解説します。

公開 2026/9/26

収支計画書の書き方【2026年】エクセルテンプレート無料DL・公庫様式対応で元銀行員が解説

収支計画書の書き方を、元銀行員・中小企業診断士がエクセルテンプレート（無料ダウンロード・登録不要）付きで解説。日本政策金融公庫の月別収支計画書に対応した見本で、黒字転換の読み方と「利益で返済できるか」という審査の視点までまとめます。

公開 2026/7/12 ／更新 2026/9/17

資金繰り表の作り方【2026年】エクセルテンプレート無料DL・銀行提出用に元銀行員が解説

資金繰り表の作り方を、元銀行員・中小企業診断士がエクセルテンプレート（無料ダウンロード・登録不要）付きで解説。日本政策金融公庫の様式に準拠した銀行提出用の見本と、融資審査で銀行がどこを見るか、AIでのチェック方法までまとめます。

公開 2026/7/12 ／更新 2026/9/8

財務モデルの作り方【2026年】エクセル見本とAI（Claude）活用で創業者でも作れる

財務モデル（事業計画の数値計画・収支計画をエクセルで連動させる仕組み）の作り方を、元銀行員・中小企業診断士が見本付きで解説。色ルールやシート構成の基本から、Claude for ExcelなどAIを使った作成・検算まで、融資審査を見てきた側の視点でまとめます。

公開 2026/7/11 ／更新 2026/9/6

早期経営改善計画とは｜補助率2/3・上限50万円とVアップ事業への変更点を元銀行員が解説【2026年】

早期経営改善計画とは何か、補助率2/3・計画策定支援費用の上限50万円という現行の補助内容、2026年3月改定でのバリューアップ支援事業（Vアップ事業）への通称変更、405事業との使い分けまで、元銀行員・中小企業診断士が中小企業庁の一次資料で解説します。

公開 2026/8/18

経営セーフティ共済のデメリットと出口戦略【2026年】節税にならない理由を元銀行員が解説

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）の掛金は全額が損金になりますが、解約手当金は受け取った期に全額が益金です。デメリット・40か月ルール・令和6年10月の再加入制限・掛金で利益を消した決算書が銀行にどう見えるかまで、元銀行員の中小企業診断士が解説します。

公開 2026/8/7

建設業の資金繰りが厳しい理由と改善策【2026年】前払金・出来高融資を元銀行員が解説

建設業の資金繰りが厳しいのは、材料費と外注費の先払いが入金より先に来る立替構造にあります。決算書のどこに表れるか、公共工事の前払金・中間前払金、国土交通省の出来高融資制度、経営事項審査への影響までを、元銀行員・中小企業診断士が解説します。

公開 2026/8/2

資金繰りが厳しいときにやるべきこと【2026年】手をつける順番と相談先を元銀行員が解説

資金繰りが厳しいとき何から手をつけるべきかを、元銀行員・中小企業診断士が順番で解説。資金があと何ヶ月もつかの簡易診断、社内でできる改善、公的融資と返済猶予の使い分け、税金・社会保険料を滞納した場合の猶予制度、相談先までをまとめます。

公開 2026/7/27

経営分析のやり方【2026年】銀行が見る指標一覧と無料ツールを元銀行員が解説

経営分析のやり方を中小企業の経営者向けに解説。収益性・安全性など5つの分析と指標一覧、銀行が決算書で最初に見る数字、経産省の無料ツール「ローカルベンチマーク」、AI活用の手順まで。元銀行員・中小企業診断士がまとめます。

公開 2026/7/17 ／更新 2026/7/19

経営ダッシュボードの作り方｜中小企業が追うべきKPIとデザイン原則【実例つき・2026年】

経営ダッシュボードの作り方を、中小企業向けに決定版として解説。追うべきKPIの選び方（10個以内・先行指標）、良い/悪いデザインの実例図版、Excelから始める5ステップまで、元銀行員の診断士がまとめます。

公開 2026/7/13

管理会計とは｜財務会計との違いと中小企業での始め方を元銀行員がわかりやすく解説

管理会計とは何かを、財務会計との違いを対比表で整理しながら解説します。決算書は銀行と税務署のための数字、管理会計は経営者自身のための数字。中小企業が明日から始める最小の管理会計（月次3指標）まで、銀行で決算書を見てきた元銀行員・中小企業診断士が経営者向けにまとめます。